Betrugsermittlung im Factoring-Sektor für 2021 (Crif)

Crif sp. z o.o. 2021 wurde erneut eine Umfrage (Fragebögen) zum Thema Betrug in der Factoring- und Leasingbranche für die Konferenz Risk & Supervision Meeting durchgeführt. Aufgrund des Themas des Blogs konzentrieren wir uns auf die Umfrage in der Factoringbranche.

Die Umfrage wird auf folgender Website ausführlich erörtert Sitzung Risiko & Aufsicht 2021. Wir möchten Sie ermutigen, sich anzumelden und an der Veranstaltung teilzunehmen. Die Konferenz Risk & Supervision Meeting wird jährlich von der CRIF Ltd. organisiert. - Dieses Jahr findet sie am 09.09.2021 statt. (über die mehr HIER). Wir haben bereits die Möglichkeit, unsere ersten Einblicke in die Ergebnisse der Umfrage zu geben.

Die diesjährige Umfrage wurde im Mai 2021 mit dem Ziel durchgeführt, gemeinsame Risiken, Bedrohungen und Trends im Bereich des Betrugs in der Leasing- und Factoringbranche zu ermitteln, um moderne Lösungen zur Betrugsbekämpfung für beide Branchen zu definieren und zu entwickeln. Wie im vergangenen Jahr sind wir auch dieses Mal wieder versucht, die Ergebnisse der Umfrage und unsere eigenen Schlussfolgerungen in Bezug auf die Betrugstrends im Factoring zu analysieren. Diesmal werden wir sie jedoch mit Hinweisen auf die Ergebnisse von 2020 anreichern. Von Interesse wird der Aspekt der Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie auf die Aktivitäten der Betrüger sein, wie sie von den Factoring-Unternehmen festgestellt wurden.

1. Methoden zur Bekämpfung von Missbrauch. Auch hier wurden externe Unternehmensregister von den Befragten als die beste Methode zur Betrugsbekämpfung genannt. Am schlechtesten schnitten branchenspezifische Lösungen auf der Grundlage von Artikel 106d des Bankengesetzes ab (d.h. Informationsaustauschsysteme, Datenbanken über Erpressung, Betrug, Verurteilungen usw.).

KommentarDas Spektrum der Betrugsbekämpfungsmethoden ist extrem breit, was auch von den Befragten hervorgehoben wurde. Dazu gehören interne Standardverfahren (Compliance), Schulungen zur Betrugsbekämpfung, "betrugssichere" Dokumentation, Lernen aus Fehlern und Analyse interner und externer Fälle, Whistleblowing, Anwendung des KYC-Prinzips (Know Your Customer), interne Audits. Die Befragten wiesen auf die Nützlichkeit von Versichererregistern hin. Interessanterweise wurden im Falle der Leasingbranche auch die auf Artikel 106d des Bankengesetzes basierenden Branchenlösungen am schlechtesten bewertet, obwohl sie 2019 als die besten wahrgenommen werden.

2. Techniken zur Aufdeckung von Betrug. Unter den von Factoring-Unternehmen zur Betrugsaufdeckung eingesetzten Techniken sind die Erkennung von Anomalien und die Netzwerkanalyse, die Analyse öffentlich zugänglicher Datenquellen (fast 92%) und das Fallmanagement (Workflow) (etwas mehr als 80%) die beliebtesten.

Kommentar: Im Vergleich zum Vorjahr sehen wir hier keine wesentliche Veränderung. Die Vielzahl der Instrumente zur Überprüfung von Factoring-Agenten und anderen Teilnehmern am Factoring-Geschäft ist nach wie vor überschaubar. Ende 2021 soll zu dieser Gruppe endlich auch das Nationales Schuldnerverzeichnis. In diesem Jahr haben 3 Unternehmen erklärt Nutzung der Engine für Geschäftsregeln (Entscheidungsfindung)Im Jahr 2020 gab es keine Hinweise auf den Einsatz dieser Technik. Der Markt für umfassende Factoring-Systeme mit Analyseinstrumenten für Finanzdokumente wie JPK_VAT, die Arten und Typen von Transaktionen des Factors und die Zusammenarbeit zwischen dem Factor und seinen Gegenparteien vor der Gewährung des Factoring-Limits wächst, was durchaus positiv zu bewerten ist. Je umfassender das System ist, desto größer ist die Chance, einen möglichen Betrug aufzudecken, wie auch von den Befragten selbst festgestellt wurde.

3. Höhe der Ausgaben. 7/12 der befragten Factoring-Unternehmen setzen die Ausgaben für die Betrugsbekämpfung auf ein angemessenes Niveau, der Rest (5/12) auf ein zu niedriges Niveau.

KommentarEs besteht ein Unterschied zu 2020, wo die Proportionen zugunsten von Minderausgaben umgekehrt waren (60 %-Befragte waren damals dieser Meinung). Das Ergebnis ist immer noch nicht zufriedenstellend, wenn man die finanziellen Auswirkungen von Betrug in Betracht zieht. Wie im letzten Jahr möchten wir Sie ermutigen, in Ihre jährliche Ausgabenplanung sowohl moderne IT-Lösungen (Analysesysteme) einzubeziehen als auch für Schulung zur Vermeidung von Factoring-Betrug.

4. Hindernisse. Als Hindernisse für die Betrugsprävention wurden das Fehlen von Informationen über alle unzuverlässigen Kunden (100%), die mangelnde Zusammenarbeit der Versicherungs- und Factoringbranche aufgrund rechtlicher Beschränkungen (80%) sowie das Fehlen eines einfachen Zugangs zu den von staatlichen Behörden geführten Datenbanken, z. B. CEPiK (60%), und die fehlende Möglichkeit, die Echtheit von Dokumenten, z. B. PIT/CIT-Meldungen (60%), zu überprüfen, genannt.

KommentarDie Situation des Informationsaustauschs im Finanz- und Versicherungssektor hat sich trotz der diesbezüglichen Forderungen nicht verbessert. Die Bewältigung der strengen Anforderungen, die die Vorschriften (z.B. RODO) an die Verarbeitung u.a. personenbezogener Daten stellen, ist nach wie vor eine Herausforderung für den Versicherer, der seine Interessen schützen möchte, und für den Versicherer, der versucht, so rechtskonform wie möglich zu bleiben. Vielleicht ist die aufgeschobene Re KRZ wird von der Industrie geschätzt werden, und die Ergebnisse werden bereits in der in einem Jahr durchgeführten Umfrage sichtbar sein. Zweifelsohne ist folgendes noch als großer Nachteil zu nennen Fehlen einer Datenbank für abgeschlossene Factoring-Vereinbarungen und Globalzuteilungen für Kunden, die für Factoring gemeldet wurden. Allerdings erfahren andere (konkurrierende) Factoring-Gesellschaften in der Regel erst im Nachhinein von der Factoring-Vereinbarung, nämlich dann, wenn die daraus resultierende Forderung in den Datenbanken auftaucht, und nicht, wenn das Factoring-Limit bereits gewährt wurde.

5. Mangelnder Zugang zu Informationsquellen. Mangelnder Zugang zu Informationsquellen wurde als Mangel beim Zugang zu Informationen über die Verbindungen von JDGs zu Personen, die im KRS erscheinen, und zum Register der Zwangsvollstreckungen von Gerichtsvollziehern genannt (jeweils 83%). Ebenfalls hoch eingestuft wurden das Fehlen eines einzigen speziellen Business-Intelligence-Dienstes, der alle Quellen mit Online-Suchergebnissen verknüpft, sowie der fehlende Zugang zu Informationen über Zwangsvollstreckungen durch Gerichtsvollzieher (beide 67%).

Kommentar: Es ist unwahrscheinlich, dass es in naher Zukunft ein einziges System geben wird, das die Überprüfungs- und Analysemöglichkeiten des Factors vereint, und dies noch vor der Gewährung der Factoringgrenze. Was die Zusammenarbeit mit den Gerichtsvollziehern anbelangt, so ist hinzuzufügen, dass das Fehlen eines einzigen Instruments in den Strukturen der Gerichtsvollzieher, das auch einer breiteren Gruppe zur Verfügung steht, die Überprüfung der Schulden des Schuldners tatsächlich erschwert. Es gibt keine Möglichkeit, festgestellte Pfändungen des Gerichtsvollziehers zu überprüfen, und auch keine Möglichkeit, vor dem Erhalt eines Vollstreckungs-/Sicherheitstitels Nachforschungen über den Schuldner anzustellen. Dabei wäre es sinnvoll, sich bereits im Stadium der Fälligkeit der Forderung solche Kenntnisse zu verschaffen. Es ist zu überlegen, ob ein solches Problem durch eine Vollmacht des Factors gelöst werden könnte, die sich aber eher auf laufende Verfahren beziehen müsste.

6. Wirksamkeit der Methoden. Ein eigenständiges internes Team, das sich mit der Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten und der Betrugsbekämpfung befasst, sowie IT-Lösungen für die Aufdeckung und Verhinderung von Betrug wurden als die wirksamsten Methoden ermittelt.

KommentarWie im letzten Jahr spiegelt die Einschätzung der Befragten unsere Überzeugungen zu diesem Thema wider. Eine erfolgreiche Bekämpfung des Factoring-Betrugs muss auf einer soliden Teamarbeit beruhen, d.h. auf Menschen, die über das richtige Wissen und die nötige Erfahrung verfügen und entsprechend geschult sind, um auch die kleinsten Anzeichen eines möglichen Betrugs zu erkennen. Daher ist der zunehmende Einsatz von Software und IT-Systemen in diesem Bereich durchaus verständlich, insbesondere bei kleineren Factoring-Volumina, bei denen das manuelle Aufspüren von Anomalien möglicherweise nicht im Verhältnis zum Personal- und Zeitaufwand steht.

7. Anzahl der blockierten Betrugsfälle. Die befragten Factoring-Unternehmen beziffern die Zahl der blockierten Betrugsversuche auf 1-100 (ja, 83%), während fast 17 % der Befragten die Zahl auf 100 bis 300 beziffern.

Kommentar: Letztes Jahr haben wir auf die Möglichkeit hingewiesen, dass betrügerische Gegenparteien die Coronavirus-Pandemie ausnutzen könnten. In der letztjährigen Umfrage wurde die Zahl der blockierten Betrugsfälle von 100%-Befragten auf 1-100 geschätzt. In diesem Jahr haben jedoch bereits 2 Unternehmen einen höheren Anteil an wahrscheinlichen Betrugsfällen bei Factoring-Transaktionen über 100 festgestellt. Darüber hinaus antworteten 67%-Befragte, dass sie innerhalb von 3 Jahren ein einziges signifikantes Betrugsereignis erlebt haben, das im Jahr 2020 stattfand. 4/5 der befragten Factoring-Unternehmen gaben an, dass sie kein solches Ereignis zu verzeichnen hatten. Dies bedeutet, dass im Jahr 2020 die - zuvor signalisierte - Verschärfung der betrügerischen Aktivitäten zugenommen hat. Dies steht im Einklang mit dem Grundsatz "die Betrugsneigung steigt in der Krise", und zweifellos gab es im Jahr 2020 ein solches Ereignis.

8. Die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie auf den Factoring-Markt. Die Befragten wurden nach dem Interesse an ihrem Produktangebot während der Coronavirus-Pandemie (68% sahen einen Rückgang des Interesses), nach den Auswirkungen eines Rückgangs oder Anstiegs des Interesses auf das Budget und die Betrugsbekämpfungsmaßnahmen (83% behielten das Budget trotz des Rückgangs des Interesses bei) oder nach der wahrgenommenen Korrelation von Pandemie und Betrug (83% sahen keine Korrelation) gefragt.

Kommentar: Die Antworten der Factoring-Unternehmen lassen den Schluss zu, dass die Factoring-Branche nach Meinung der Befragten nicht das Ziel von Betrügern war. Dies könnte mit einem allgemeinen Rückgang der Zahl der Transaktionen und des Volumens während der Pandemie zusammenhängen (im Zusammenhang mit Konkursen, Schließungen oder vorübergehenden Unterbrechungen von Unternehmen) - das Risiko, eine betrügerische Transaktion zu erwischen, steigt, wenn die Gesamtzahl der zu prüfenden Rechnungen abnimmt. Dennoch teile ich nicht die Schlussfolgerung, dass es keinen Zusammenhang zwischen der Pandemie und dem Ausmaß des Betrugs gibt. Die tatsächliche Statistik wird durch die mangelnde Aufdeckung verschleiert, die sich daraus ergibt, dass viele fiktive Forderungen sowohl von den Empfängern als auch von den Factoring-Unternehmen selbst, auch im Rahmen von Regressen, zurückgezahlt wurden. In der hektischen Phase der Pandemie, in der die Wirtschaft "stillstand", traten solche Situationen auf, die aufgrund der Rückzahlungen und der anschließenden "Schutzmaßnahmen" nicht aufgedeckt und manchmal nicht als Vorfälle oder Betrugsfälle behandelt wurden.

Weitere Schlussfolgerungen, die wir aus der Analyse der Umfrageergebnisse ziehen:

1. Die Beobachtung, dass die Eintrittsschwelle in die Welt der Finanzkriminalität immer niedriger wird, bleibt gültig. Dies wird noch deutlicher, wenn man die einfache Aktiengesellschaft betrachtet, die seit dem 1.07.20201 tätig ist und über die wir geschrieben haben HIER. Die Tatsache, dass das Mindestkapital nur 1 Zloty beträgt, ein neues Organ (Vorstand) geschaffen wurde und es gleichzeitig keine Bestimmung des Artikels 299 des Gesellschaftsgesetzes gibt, die im Falle von Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Aktiengesellschaften angemessen ist, bedeutet, dass dieses Unternehmen für betrügerische Zwecke (sowohl auf Seiten des Factors als auch des Empfängers) genutzt werden kann. Aufgrund des ungewohnten Weges auf dem polnischen Markt (und des damit verbundenen mangelnden Vertrauens der Factors) und des uneinheitlichen Vorgehens der Steuerbehörden gegenüber dieser Gesellschaftsform ist es unwahrscheinlich, dass Mitte 2021 Betrugsfälle mit einer einfachen Aktiengesellschaft verzeichnet werden. Diese Situation könnte sich jedoch in Zukunft ändern.
2. Wir sind der Meinung, dass die wichtigste Reform dieses Jahres, die wir b2sb (sole traders partly like consumers) nennen (wir schrieben darüber hier in Punkt 1 aus dem Blickwinkel des Factoring vs. allgemein hierund ich habe persönlich auf LinkedIN darüber geschrieben -> "Die B2sb-Reform eine Einladung zum Finanzbetrug? [subjektiv]." wird ein sehr hohes Risiko für die Factoring-Branche darstellen, und die Auswirkungen könnten in den kommenden Jahren sichtbar werden. Wird also der vorbildlichste betrügerische Kunde eines Finanzinstituts (eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung) bald durch einen Einzelunternehmer ersetzt werden? Ich würde die Vermutung wagen, dass dies der Fall sein könnte.
3. Die Ergebnisse der Umfragen in der Factoring- und Leasingbranche überschneiden sich stark, vor allem wenn es um die Bewertung der gewählten Betrugsbekämpfungsmethoden bzw. der wirksamsten Betrugsbekämpfungsmethoden geht, d. h. ein eigenständiges internes Team, das sich mit der Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten befasst.
4. Letztes Jahr haben wir auf die (im Vergleich zum Markt) geringe Zahl der Unternehmen hingewiesen, die an der Umfrage teilgenommen haben, während verschiedenen Quellen zufolge Factoring-Dienstleistungen in Polen in gewerblichem Umfang von mindestens 25-40 Unternehmen erbracht werden, und wenn wir auch Unternehmen berücksichtigen, die diese Art von Dienstleistung für ihre eigenen Gruppen oder Spuren erbringen, dürfte die Gesamtzahl der Unternehmen bei 60-100 liegen. Dieses Jahr haben 12 Factoring-Unternehmen und 7 Unternehmen aus der Leasing-Branche an der Umfrage teilgenommen, was - im Falle des Factoring - einen Anstieg von 100% bedeutet. Dies ist jedoch immer noch nur ein "Ausschnitt" der Factoring-Unternehmen, obwohl die Zunahme des Interesses an der Umfrage auf jeden Fall zur Kenntnis genommen werden sollte und hier ein Lob an das CRIF.
5. Es ist ermutigend, dass die Finanzunternehmen die Notwendigkeit von Schulungen zur Verhinderung von Factoring-Betrug nicht vergessen haben. Diese Schulungen haben jedoch die Form von Online-Schulungdie wir selbst bei der Durchführung einer solchen Schulung erlebt haben. Vielleicht hat diese Formel die Durchführung einer solchen Ausbildung erleichtert.