Betrugsermittlung im Factoring-Sektor für 2020 (Crif Ltd.)

Crif sp. z o.o. hat die Ergebnisse seiner Factoring-Betrugsstudie 2020 veröffentlicht, die auf Umfragen für das Risk & Supervision Meeting basiert. Ein Artikel über die Ergebnisse ist auf der Website von Crif sp. z o.o. verfügbar. HIER. Die Konferenz Risk & Supervision Meeting wird jährlich von der CRIF Ltd. organisiert. - Dieses Jahr findet sie ausnahmsweise am 10.09.2020 statt. (darüber mehr HIER). Die diesjährige Umfrage wurde im März/April mit dem Ziel durchgeführt, gemeinsame Risiken, Bedrohungen und Trends im Bereich des Betrugs in der Leasing- und Factoringbranche zu ermitteln, um letztlich moderne Lösungen zur Betrugsbekämpfung für beide Branchen zu definieren und zu entwickeln. Natürlich waren wir versucht, die Ergebnisse der Umfrage zu analysieren und unsere eigenen Schlussfolgerungen in Bezug auf Betrugstrends im Factoring zu ziehen.

1. Methoden zur Bekämpfung von Missbrauch. Externe Wirtschaftsinformationsregister und branchenspezifische Lösungen auf der Grundlage von Artikel 106d des Bankengesetzes (d.h. Informationsaustauschsysteme, Datenbanken über Erpressung, Betrug, Verurteilungen usw.) wurden von den Befragten als die beste Methode zur Betrugsbekämpfung genannt.

KommentarDie Gruppe der Methoden zur Betrugsbekämpfung ist sehr breit gefächert. Neben den oben genannten sind zu nennen: interne Verfahren (Compliance), Betrugsbekämpfungsschulungen, betrugssichere Dokumentation, Lernen aus Fehlern und Analyse interner und externer Fälle - einschließlich Branchentreffen, Veranstaltungen und Sitzungen der Risikoabteilung bei der PZF, Whistleblowing, das umgesetzte KYC-Prinzip (Know Your Customer), Prüfung und Überwachung des Schuldnervermögens, Kundenscoring, Programme und andere Methoden.

2. Techniken zur Aufdeckung von Betrug. Unter den Techniken, die von Factoring-Unternehmen zur Aufdeckung von Betrug eingesetzt werden, sind die Erkennung von Anomalien (100%), die Netzwerkanalyse (80%) und die Analyse öffentlich zugänglicher Datenquellen (80%) am beliebtesten.

KommentarAuf der positiven Seite ist der Zugang zu immer besseren Lösungen für die Überprüfung von Factoring-Agenten und anderen Teilnehmern am Factoring-Geschäft zu bewerten. Insbesondere kostenlose Datenbanken wie das KRS-Online, der Online-Abschluss (MF-Portal) und das künftige Nationales Schuldnerverzeichnis. Dies erleichtert zweifelsohne die tägliche Arbeit der Risikoabteilungen, aber auch der operativen Abteilungen. Darüber hinaus bietet uns die Technologie enorme Möglichkeiten, die persönlichen und kapitalmäßigen Verbindungen der am Factoring-Betrug Beteiligten zu ermitteln, die heutzutage ihre Spuren im Internet hinterlassen. Die Macht des Internets erhöht die Chancen einer effektiven Eintreibung von Forderungen, einschließlich der Aufdeckung von Betrügereien oder der gezielten Pfändung von Forderungen. Bei einer derartigen Fülle von Datenbanken, die sich durch ihre Vielfalt und Streuung auszeichnen, kommt Einrichtungen wie der CRIF eine umso wichtigere Rolle zu, da sie in der Lage sind, eine ergänzende Zusammenführung von Datenbanken zu einem kohärenten und transparenten Ganzen vorzunehmen und pragmatische Lösungen für die Sammlung, Synthese und Nutzung von Informationen im Hinblick auf die Erwartungen der Finanzinstitute anzubieten.

3. Höhe der Ausgaben. Interessanterweise bezeichnen sogar 60% der befragten Factoring-Unternehmen die Ausgaben für die Betrugsbekämpfung als zu niedrig.

KommentarDies spiegelt natürlich die Realität der Budgetierung gegenüber der Realität wider. An dieser Stelle möchte ich Sie ermutigen, in Ihrer jährlichen Budgetplanung sowohl die Ausgaben für moderne IT-Lösungen als auch für Schulung zur Vermeidung von Factoring-Betrug.

4. Hindernisse. Als Hindernisse für die Betrugsprävention wurden das Fehlen von Informationen über alle unzuverlässigen Kunden (100%), die mangelnde Zusammenarbeit der Versicherungs- und Factoringbranche aufgrund rechtlicher Beschränkungen (80%) sowie das Fehlen eines einfachen Zugangs zu den von staatlichen Behörden geführten Datenbanken, z. B. CEPiK (60%), und die fehlende Möglichkeit, die Echtheit von Dokumenten, z. B. PIT/CIT-Meldungen (60%), zu überprüfen, genannt.

Kommentar: Offensive Rechtsvorschriften sowohl auf EU- als auch auf PL-Ebene (u. a. RODO) haben eine gewisse Angstspirale in Bezug auf die Verarbeitung personenbezogener Daten von Teilnehmern an Factoring-Transaktionen (darunter nicht nur Factoren, sondern auch Empfänger, Bürgen usw.) in Gang gesetzt, um Factoring-Betrug zu verhindern, und solche Maßnahmen liegen schließlich im legitimen Interesse des Factoring-Unternehmens als Datenverantwortlichem und zielen sehr oft auch auf die Ausübung etwaiger Gläubigerrechte ab. Dies schränkt zwar die branchenübergreifende Zusammenarbeit ein, doch könnten sich der Finanz- und der Versicherungssektor gegenseitig besser vor Betrügern schützen. Dies macht den rechtmäßigen Informationsaustausch umso schwieriger. In Bezug auf die Steuererklärungen ist auch zu erwähnen, dass moderne Software, die speziell für die Validierung und Authentifizierung von Steuererklärungen und insbesondere für das Aufspüren von Anomalien und Unstimmigkeiten in JPK-Dateien entwickelt wurde, zweifellos eine große Zukunft vor sich hat.

5. Mangelnder Zugang zu Informationsquellen. Als Mängel beim Zugang zu den Informationsquellen wurden das Fehlen eines einzigen speziellen Wirtschaftsinformationsdienstes, der alle Quellen mit den Ergebnissen einer Internetrecherche verknüpft (100%), sowie der fehlende Zugang zu Informationen über Steuerrückstände (80%) oder die Verbindungen zwischen Einzelunternehmen und Personen, die im KRS erscheinen (80%), festgestellt.

KommentarHier liegt zweifellos eine große Herausforderung für die IT-Softwareindustrie, um die Erwartungen der Factoring-Branche zu erfüllen.

6. Wirksamkeit der Methoden. Ein unabhängiges internes Team, das sich mit der Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten und der Betrugsbekämpfung befasst, wurde als die wirksamste Methode ermittelt.

Kommentar: Ich teile die obige Einschätzung der befragten Unternehmen voll und ganz. Das Kernstück für Factoring-Unternehmen, die ihr eigenes Betrugsbekämpfungssystem als Teil einer umfassenderen Compliance aufbauen und entwickeln, ist ein qualifiziertes internes Team. Manchmal hat dieses Team die Form einer separaten Risikoabteilung, aber es sollte sich aus Mitarbeitern der Risikoabteilung, der Rechtsabteilung, des operativen Geschäfts, der Beziehungspflege und des Vertriebs zusammensetzen, die sich gegenseitig ergänzen. Ein solches Team sollte natürlich qualifiziert, erfahren und geschult sein, aber auch über einen ständigen Zugang zu modernen Instrumenten verfügen, die es u.a. ermöglichen, die Zahlungsfähigkeit der Gegenpartei zu prüfen, den tatsächlichen Begünstigten zu identifizieren, Verbindungen zwischen dem Factor und dem Begünstigten zu recherchieren und verdächtige Transaktionen und Anomalien bei Transaktionen (z.B. beim Factoring von zur Finanzierung eingereichten Rechnungen) aufzuspüren. Derartige Lösungen entlasten die Risikoabteilung des Finanzinstituts von der Überwachung Hunderter oder gar Tausender von Transaktionen, die oft nur ein geringes Volumen haben (z. B. Mikro-Factoring) und bei denen eine übermäßige Beteiligung des menschlichen Faktors unrentabel wäre.

Weitere Schlussfolgerungen, die wir aus der Analyse der Umfrageergebnisse ziehen:

1. Modus operandi Die Finanzbetrüger entwickeln sich weiter, aber einige klassische Betrugsrisiken, die den Finanzsektor plagen, bleiben konstant.
2. Es ist zu beobachten, dass die Eintrittsschwelle in die Welt der Finanzkriminalität immer niedriger wird. Unserer Meinung nach ist dies auf die Einfachheit der Unternehmensgründung in Polen zurückzuführen, einschließlich der Gründung eines Unternehmens oder des Erwerbs von Anteilen sowie des Auftretens eines glaubwürdigen Unternehmens durch eine attraktive Adresse und einen guten Internetauftritt, was mit relativ geringen Kosten erreicht werden kann. Hinzu kommt das Bestreben des Finanzsektors, die Dokumentation und die Verfahren so weit wie möglich zu vereinfachen, um sie leichter zugänglich und damit besser vermarktbar zu machen.
3. Die Umfrage wurde für 2019 durchgeführt, so dass die Ergebnisse de facto berücksichtigen nicht, was in der Wirtschaft während einer durch eine Coronavirus-Pandemie verursachten Krise geschieht. Bekanntlich steigt in einer Krise die Neigung zum Betrug. Wir haben ausführlich über die möglichen Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie auf die Factoring-Branche geschrieben hier. Es sollte nur hinzugefügt werden, dass bereits im Zeitraum Mai-Juni 2020 einige Signale zu beobachten sind, die auf eine mögliche Intensivierung betrügerischer Aktivitäten hindeuten, wie z. B. eine Zunahme der Überlastung, eine erhöhte Anzahl von Umstrukturierungsanträgen, eine maximale Ausnutzung der Factoring-Limits, eine erhöhte Anzahl von Korrekturrechnungen, eine verzögerte Arbeit von Gerichten und Vollstreckungsbehörden im Zusammenhang mit der Aussetzung von Gerichts- und Verwaltungsfristen, eine hohe Volatilität bei der Bewertung von Vermögenswerten und Rohstoffen.
4. Bei der Bewertung der Umfrage ist auch zu berücksichtigen, dass am Factoring in Polen sowohl die umsatzstärksten Unternehmen (Factoring-Abteilungen von Banken) und von Banken kontrollierte Unternehmen beteiligt sind, als auch Nicht-Banken oder Unternehmen mit einem Bank- und Factoring-Profil sowie Fintechs, die hauptsächlich im Mikro-Factoring tätig sind. Die Betrugsrisiken unterscheiden sich bei diesen Arten von Unternehmen erheblich; bei Banken sind die Risiken im Zusammenhang mit der Zahlungsfähigkeit der Empfänger, die einen großen Teil des Factoring-Portfolios ausmachen können, von größter Bedeutung, während beim Mikro-Factoring die Risiken im Zusammenhang mit der Cyberkriminalität größer sind. Die Unternehmen haben eine völlig unterschiedliche Toleranz und ein unterschiedliches Profil des Factoring-Risikos, was auch mit der Herangehensweise an das Thema Betrug zu tun hat.
5. Schließlich ist zu bedenken, dass die Erhebung eine gewisse "Marktstichprobe" darstellt und einige wenige auf dem Markt tätige Unternehmen mit einer etablierten Position und bedeutendem Umsatz betrifft. Verschiedenen Quellen zufolge werden Factoring-Dienstleistungen in Polen in gewerblichem Umfang von mindestens 25-40 Unternehmen erbracht, und wenn wir auch Unternehmen berücksichtigen, die diese Art von Dienstleistung für ihre eigenen Gruppen oder Spuren erbringen, dürfte die Gesamtzahl der Unternehmen bei 60-100 liegen.