Am 9.09.2021 fand in Warschau im Marriott Conference Centre eine von CRIF sp. z o.o. organisierte Konferenz statt. Sitzung Risiko & Aufsicht 2021. Ziel der Konferenz ist es, Erfahrungen branchenübergreifend auszutauschen und Gemeinsamkeiten im Bereich Betrug zu finden. Ziel der Veranstaltung ist es, gemeinsame Geschäftsfelder zu erörtern und die Zusammenarbeit zwischen den beiden Branchen (Leasing + Factoring), die für ein ähnliches Kundensegment (b2b) tätig sind, zu stärken. Aufgrund des Themas des Blogs beschränke ich mich bei der Berichterstattung über die Veranstaltung auf die rechtlichen Aspekte des Factorings (teilweise auch des Leasings), obwohl es tatsächlich einige dieser Aspekte während der gesamten Konferenz gab.
Das Rechtspanel begann mit einem einführenden Vortrag von Blog-Autor Bartosz Nadra, Rechtsanwalt, in dem die regulatorischen Änderungen für die Factoring- und Leasingbranche im Jahr 2021 skizziert wurden:
| N | Legislative Phase | Änderung der Gesetzgebung |
| 1 | 1.01.2021 - Inkrafttreten | b2sb - Gewerbetreibende, die natürliche Personen sind, teilweise in die Verbraucherregelung aufgenommen. Wir schrieben über die Änderung hier. |
| 2 | 1.01.2021 - Inkrafttreten | Kommanditgesellschaften und (einige) offene Handelsgesellschaften unterliegen ab 2021 der Körperschaftsteuer. |
| 3 | 1.03.2021 - Inkrafttreten | Entmaterialisierung von SA- und SKA-Aktien; |
| 4 | 28.04.2021 - Inkrafttreten | Ein Gesetz zur Umsetzung der CRD V-Richtlinie und der CRR II-Verordnung [Bankrecht]. |
| 5 | Verzicht auf die Weiterbearbeitung des Gesetzentwurfs | Der Finanz-Ombudsmann wird wahrscheinlich bei uns bleiben - Einstellung der Arbeiten an dem Änderungsentwurf. |
| 6 | 1.07.2021 - Inkrafttreten | Die Anträge an das KRS werden elektronisch eingereicht; |
| 7 | 1.07.2021 - Inkrafttreten | Prosta Joint Stock Company; |
| 8 | 1.07.2021 | Nationales Schuldnerregister - eine weitere Verschiebung der Umsetzung, wie wir bereits berichteten hier. |
| 9 | ca.22.09.2021 | Änderung u.a. des GPG - Verbraucher-Wechsel - Beschränkungen für die Ausstellung und Zahlung von Forderungen aus vom Verbraucher ausgestellten/garantierten Wechseln; |
| 10 | 1.10.2021 - Inkrafttreten | SLIM VAT 2 - mehr als ein Dutzend Änderungen zur Erleichterung der Mehrwertsteuerabrechnung. (Abzüge, Freibeträge, MPP) + Pilotprojekt für elektronische Rechnungen. |
| 11 | 31.10.2021 - Inkrafttreten | AML-Änderung (einschließlich der Notwendigkeit, Unstimmigkeiten hinsichtlich des wirtschaftlichen Eigentümers gegenüber den CRBR-Daten zu melden). Wir werden mehr darüber schreiben.
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| 12 | Konsultation zum Steuervorschlag | Steuerprojekt "New Deal", Beratung.
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| 13 | Anhörung zum Gesetzentwurf | Einschränkung des Abtretungsverbots - Konsultation zum Gesetzentwurf über die Zahlungsfristen im Geschäftsverkehr (Congestion (Payment Deadlines in Commercial Transactions) Bill). Wir werden mehr darüber schreiben. |
Im Rechtsausschuss haben wir aus Zeitgründen einige der oben genannten Themen behandelt:
- B2b-Rechnungen garantiert als "Verbraucher (Überblick über die Änderungen - Einleitung; ob die Bürgschaft weiterhin verwendet wird; Unterscheidung zwischen der Situation verschiedener Bürgen; erwartete Auswirkungen der Änderungen; Alternative zur Wechselbürgschaft);
- b2sb - Einzelunternehmer teilweise in die Verbraucherregelung einbezogen (Erfahrungen mit dem Prozess der Umsetzung von Änderungen; ob die Branche gelernt hat, mit 2-3 Versionen von Vertragsvorlagen und rechtlichen Regelungen zu leben (b2b vs. b2sb vs. b2c); die Sichtweise der Leasingbranche; ob es Raum für Missbrauch gibt);
- AML - Änderungen ab 31.10.2021. (Einführung in die Änderung; Meldung von Unstimmigkeiten über die Person des wirtschaftlichen Eigentümers an das CRBR; welche Möglichkeiten gibt es, den Kunden daraufhin zu überprüfen, ob er ein PEP-Statut hat; Verordnung des Ministers für Finanzen, Fonds und Regionalpolitik vom 27.07.2021 über die Liste der nationalen öffentlichen Ämter und Funktionen, die PEPs sind).
- "New Deal"(Verlängerung des Zeitraums, in dem ein Unternehmen die Veräußerung eines Leasinggegenstands von den Einkünften ausschließen kann, von 6 Monaten auf 6 Jahre; Standpunkt der ZBP);
- Einschränkung des Abtretungsverbots (Änderung des Staugesetzes) - Einleitung, Anwendungsbereich, Stand der Arbeiten.
Das juristische Panel diskutierte:
- Jacek Rakowski, ZPL Legal Director, Leiter der Rechtsabteilung, mLeasing Sp. z o.o.
- Katarzyna BarysRechtsberater, Credit Agricole Gruppe, European Leasing Fund S.A. und Eurofactor Polska S.A.
- Ewa GuzowskaPartner bei KGK Kancelaria Radcowska E.Guzowska i Ska, Sp.k.
- Moderator: Bartosz NadraRechtsanwalt, Spezialist für Betrugsbekämpfung, geschäftsführender Partner von Jaskowiak Nadra Advocates, Autor des Blogs
Themen, für die nicht genügend Zeit zur Verfügung stand:
- Prosta Joint Stock Company;
- E-Rechnung;
Es ist erwähnenswert, dass juristische und peri-juristische Themen in praktisch jedem Panel/Modul vorkamen:
- Spezielles Team, Betrugsbekämpfungsinstrumente oder branchenübergreifender Austausch von Betrugsdaten? Wie wir Cyberkriminalität wirksam bekämpfen können;
- Identitätsdiebstahl - eine Fallstudie;
- Das Bild der Leasing- und Factoringbranche nach der COVID-19: Was kommt im nächsten Jahr?
- Die Auswirkungen der Digitalisierung auf die Betrugsrisiken. Die Schatten und das Licht der Digitalisierung.
Bis zum nächsten Jahr!
