Vertriebsbetrug und Factoring

Am 17. Januar 2019. hielt das Polnische Institut für Kreditmanagement ein Video-Webinar zum Thema "European Distribution Fraud - examples, mechanism, counteraction". Eine vollständige Abschrift des Webinars ist auf YT verfügbar. hier. Da ich an dem genannten Webinar teilgenommen habe, habe ich mich entschlossen, für Sie die wichtigsten Informationen aus dem Webinar zusammenzufassen und sie auf das Factoring und die branchenspezifischen Risiken zu übertragen.

Vertriebsbetrug besteht aus dem Diebstahl der Identität eines bekannten Unternehmens durch Betrüger, die sich als diese ausgeben, mit dem Ziel, sie um Waren zu betrügen (ohne Vorauszahlung, im Rahmen eines sogenannten Handelskredits). Diese Betrugsmasche ist bereits recht bekannt, insbesondere bei den Versicherern, da sie seit mindestens 2010 durchgeführt wird. Sie zeichnet sich dadurch aus, dass die Entdeckungsrate der Täter gegen Null geht.

Was ist der Standardmechanismus für Vertriebsbetrug?

1. Opfer. Opfer des Betrugs sind Unternehmen, die Waren exportieren (aus verschiedenen europäischen Ländern, darunter auch Polen) und auch auf der Basis von Handelskrediten an neue Kunden verkaufen, unabhängig davon, ob sie bei solchen Geschäften eine Forderungsversicherung nutzen;
2. Gefährdete Branchen. Die betrugsanfälligsten Branchen sind schnelllebige Güter: Elektronik, Bekleidung, Lebensmittel, Rohstoffe, Chemikalien;
3. Identitätsdiebstahl. Die Betrüger geben sich als seriöse, bekannte Unternehmen aus, deren Markenauftritt die Opfer beeindruckt. Dabei handelt es sich in der Regel um bekannte Einzelhandelsketten aus dem Vereinigten Königreich, Frankreich oder Italien - wie z. B. ASDA, Tesco, Aldi, Waitrose, Morrison's, John Lewis, Lidl, Sainsbury's, Iceland, Multi Cash, Marks & Spencer, Leroy Merlin usw.. Die Auswahl der Unternehmen soll die Wachsamkeit des Opfers etwas einschränken. Die Betrüger wollen dem Opfer einerseits die Vision eines mehrjährigen Geschäfts mit einem Großkunden vorgaukeln und sich andererseits als ein Unternehmen ausgeben, das gegebenenfalls die Prüfung der finanziellen Leistungsfähigkeit für einen Handelskredit bestehen wird, ohne dass ein direkter Kontakt hergestellt werden muss. Bei großen, renommierten Unternehmen (oft börsennotiert) sind die Finanzergebnisse in der Regel online verfügbar, so dass bei der Gewährung eines Limits kein direkter Kontakt mit dem Versicherer erforderlich ist. Außerdem sind diese Unternehmen den Underwritern oft bekannt, da sie regelmäßig geprüft werden;
4. Kontakt. Die Betrüger nehmen in der Regel per E-Mail/Online oder persönlich, z. B. auf Messen, mit dem Opfer Kontakt auf und geben sich als Einkaufsverantwortliche aus. Meistens gehen sie schnell zu einer direkten, sogar freundschaftlichen Beziehung über. Sie stellen sich als Leiter von Einkaufsabteilungen und manchmal sogar als Mitglieder der Geschäftsführung, des Vorstands, vor;
5. E-Mails. Die Betrüger schreiben E-Mails von Adressen in Domänen, die dem Original sehr ähnlich sind, mit kleinen Änderungen (z. B. statt nestle.com - netsle.com oder nestle-supply.com, oder in nationalen Domänen - z. B. netsle.uk, oder in freien Domänen, z. B. nestle.supply[at]gmail.com). Häufig erstellen sie auch fiktive Websites mit falschen Kontaktdaten;
6. Bestellung. Sobald sie kontaktiert werden, geben sie eine Bestellung für Waren mit einem Wert von in der Regel 50.000 bis 150.000 EUR auf (dieser Warenwert ist sowohl rentabel als auch realistisch). Sie verhandeln selten über den Preis und achten nicht auf wichtige rechtliche Fragen wie die Kennzeichnung im Verkaufsland (z. B. bestellt ein Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich Waren mit Etiketten ohne englische Fassung);
7. Dokumente. Im Falle einer Untersuchung der finanziellen Situation des Auftraggebers schicken die Betrüger alle notwendigen Unterlagen, haben alle Vollmachten, Stempel usw. in ihrem Besitz. Sie besorgen sich alle notwendigen Unterschriften des Verwaltungsrats in schneller Folge, was unter Marktbedingungen unrealistisch ist. Sie verschicken Aufträge mit Stempeln und Vorstandsunterschriften, was in den EU-Ländern nicht üblich ist;
8. Lieferadresse. Zunächst wird der tatsächliche Hauptsitz/die Niederlassung des Unternehmens als Lieferadresse angegeben. Erst später ändern die Betrüger die Lieferadresse in letzter Minute (manchmal sogar ein paar Stunden vor der Lieferung) unter Angabe imaginärer Gründe - z. B. Straßensperrungen, Ausfall der Entladerampe usw. - und leiten die Lieferung in der Regel an Gemeinschaftslager weiter, die nicht weit vom tatsächlichen Hauptsitz entfernt sind;
9. Nach der Lieferung der WarenDie Waren verschwinden schnell und der Betrüger ist weg, manchmal bleibt er nur in Kontakt, um die Wachsamkeit einzulullen, oder er versucht, "aufs Ganze zu gehen" und gleich die nächste Sendung zu betrügen, indem er große Produktverkäufe meldet. Die Waren werden in Wirklichkeit illegal verkauft, oft auf dem grauen Markt;
10. Flüchtigkeit. Bei einem derartig strukturierten Betrug sind die Betrüger praktisch unauffindbar. Die Strafverfolgung wird durch den grenzüberschreitenden Charakter dieser Fälle erheblich erschwert. Sehr viele Unternehmen aus Polen, aber auch aus anderen EU-Ländern, sind auf diese Weise bereits betrogen worden und haben Schäden in Millionenhöhe verursacht.
11. Versicherung Solche Vorgänge fallen nicht in den Anwendungsbereich des Warenkredits, da kein echtes Verkaufsgeschäft vorliegt - schließlich geben sich die Betrüger als Unternehmen aus, indem sie als falsche Vertreter auftreten. Die Forderung bleibt strittig und kann nicht gegen das echte, von den Betrügern verkörperte Unternehmen durchgesetzt werden;
12. Wie kann man gegensteuern? Gründlichere Überprüfung neuer Kunden, ihrer Identität, Adressen, Abgleich der tatsächlichen Daten, Beachtung der oben genannten Signale, keine Versendung von Waren auf Kredit an neue Unternehmen, Forderung von Vorauszahlungen. Überprüfung von Firmenadressen (Google Maps/Street View), Kontakten auf LinkedIN, Anwendung und Miterstellung eigener Risikoverfahren im Rahmen des Compliance-Systems.

13. Vertriebsbetrug und FACTORING

Zum einen kann die Factoring-Gesellschaft Opfer eines solchen Betrugs an einer neuen, nicht zum Factoring gemeldeten Gegenpartei werden, was ihre Liquidität erschüttern kann, was letztlich auch die bis dahin gut arbeitende Factoring-Gesellschaft treffen und im Extremfall zum Konkurs der Factoring-Gesellschaft führen kann.

Zweitens besteht die Gefahr, dass der Factor einen neuen Empfänger zum Factoring anmeldet, bei dem es sich angeblich um ein bekanntes Unternehmen handelt, das sich aber in Wirklichkeit als ein Betrüger ausgibt. Alle Dokumente, Erklärungen und Unterschriften werden dann von diesem Betrüger erlangt. Im Zeitalter des Online-Factorings muss dies nicht immer schon vor Beginn der Finanzierung auffallen. Beim klassischen Factoring sollte es bei der Umsatzprüfung auffallen, deren Historie einfach nicht vorhanden sein wird. Die Situation ist zwar unwahrscheinlich, aber nicht unmöglich. Schließlich muss es nicht viel anders sein, als wenn der Factor selbst einen solchen Empfänger an die Warenkreditversicherung melden würde. Je nach den Standards und Verfahren des betreffenden Factors kann auch hier die Gefahr eines Betrugs durch Empfängeridentität bestehen. Am stärksten gefährdet scheinen Factoring-Gesellschaften zu sein, die das so genannte "Single Invoice Factoring" betreiben, bei dem keine Umsatzhistorie erforderlich ist und die Akzeptanzkriterien für den Empfänger locker sind. Wenn ein Factoring-Unternehmen einem solchen Empfänger ein Factoring-Limit einräumt, haftet nach Aufdeckung des Betrugs nur noch das Factoring-Unternehmen selbst im Rahmen eines Regresses. Der Grund dafür ist, dass die für das Factoring eingereichte Forderung fiktiv ist. Im besten Fall nimmt der Factor also den Factor in Regress, im schlechtesten Fall gerät er in einen Streit mit dem Factor und beendet die Zusammenarbeit.

Wie kann sich der Faktor hier also wehren? Unter anderem, indem er direkter Kontakt mit dem gemeldeten Empfänger zu den auf der echten Website des Empfängers angegebenen Kontaktdaten (und nicht zu den von Betrügern angegebenen fiktiven Daten). Der Schlüssel liegt darin, mit der echten Buchhaltungs- und/oder Einkaufsabteilung des Empfängers Kontakt aufzunehmen. Der Betrug sollte dann aufgedeckt werden. Bei neuen Empfängern, die zum Factoring angemeldet werden, ist es immer ratsam, den telefonischen Kontakt über die Telefonzentrale des Unternehmens herzustellen, d. h. über eine bestätigte und zuverlässige Nummer und nicht über ein Mobiltelefon.

Ich möchte Sie ermutigen, Ihre Erfahrungen in diesem Bereich zu diskutieren und mitzuteilen.

Ich ermutige Sie auch, einen Blick zu werfen auf ein Artikel über die Mechanismen des Factoring-Betrugs.