Betrugsermittlung im Factoring-Sektor für 2022 (Crif)

Seit fünf Jahren bietet das Risk & Supervision Meeting nicht nur die Gelegenheit, die Ergebnisse einer Umfrage zum Thema Betrug in der Factoring- und Leasingbranche zu präsentieren, sondern auch Erfahrungen und Wissen zwischen Experten der genannten Branchen auszutauschen. Die besagte Umfrage wurde von der CRIF sp. z o.o. durchgeführt, um die effektivsten Methoden zur Betrugsbekämpfung zu ermitteln. Die Veranstaltung selbst findet am 08.09.2022 statt. Das Thema des Blogs bedeutet, dass wir uns auf die Umfrage in der Factoringbranche konzentrieren und auf die unserer Meinung nach wichtigsten Themen eingehen werden. Wie im letzten Jahr wird unsere Analyse auf einem Vergleich der Ergebnisse aus den Vorjahren beruhen.

Techniken zur Aufdeckung von Betrug. Am besten schnitten die Erkennung von Anomalien, die Netzwerkanalyse und die Analyse öffentlich zugänglicher Datenquellen ab.

Kommentar: Die Umfrageergebnisse zu diesem Thema haben sich im Laufe der Jahre nicht geändert. Letztes Jahr haben wir darauf hingewiesen, dass das Nationale Schuldenregister zu den Instrumenten zur Überprüfung von Faktoren und Käufern hinzukommen wird. Nachdem es seit einiger Zeit in Betrieb ist, kann man feststellen, dass es die Untersuchung, ob eine potenzielle Gegenpartei verheimlicht, dass z. B. ein Sanierungsverfahren eingeleitet wurde, so sehr erleichtert, dass es nicht mehr notwendig ist, das Gericht anzurufen (und damit die Überprüfungszeit zu verkürzen). Gleichzeitig besteht nach wie vor die Gefahr, dass die Eintragung in das Register davon abhängt, wie schnell das Gericht bzw. der Gerichtsvollzieher in dieser Hinsicht tätig wird. Einige Verfahren "laufen" jedoch über einen längeren Zeitraum außerhalb der Kenntnis und Kontrolle des Gerichts (z. B. Verfahren zur Genehmigung eines Vergleichs nach Art. 210 ff. des Gesetzes - Umstrukturierungsgesetz). Nichtsdestotrotz kommt die Einführung des NCR der Schaffung eines einheitlichen (und kostenlosen) Systems zur Überprüfung der Gegenpartei näher, dessen Fehlen von den Befragten immer noch bemängelt wird.

Hindernisse. Als Hindernisse bei der Betrugsprävention wurden das Fehlen von Informationen über alle unzuverlässigen Kunden (100%), die mangelnde Zusammenarbeit der Versicherungs- und Factoringbranche aufgrund rechtlicher Beschränkungen (71%), die Unfähigkeit, die Echtheit von Dokumenten, z. B. PIT/CIT-Meldungen (57%), zu überprüfen, oder die zeitlichen Erwartungen des Kunden/Händlers für eine Entscheidung (57%) genannt.

Kommentar: Der Informationsaustausch in der Finanz- und Versicherungsbranche ist nach wie vor gering. Auch die Einführung des NCR hat an der Einschätzung der Hindernisse durch die Befragten nicht ausreichend etwas geändert, denn nach wie vor sind es die Anforderungen an das Überleben u.a. personenbezogener Daten, die die "Mauer" zwischen der Versicherungs- und der Factoringbranche bilden, die sie über viele Jahre nicht durchbrechen können. Ist dies wirklich der einzige Grund? Interessanterweise ist es in diesem Jahr auch die Erwartung der Kunden an eine schnelle Bearbeitung eines UF-Antrags, die die Factorer als Hindernis bei der Betrugsbekämpfung empfinden. Im Zeitalter vielfältig verfügbarer Instrumente zur Identitätsüberprüfung und des "Drängens" des Marktes nach immer schnelleren Finanzierungen können solche Forderungen der Factoring-Gesellschaften nämlich dazu führen, dass Factoring-Gesellschaften gezwungen sind, auf eine mehrstufige Überprüfung der Zahlungsfähigkeit der Factoring-Gesellschaft und ihrer Kunden zu verzichten, um mehr Kunden zu gewinnen, obwohl dies eine ausgesprochen unerwünschte Situation ist, die Factoring-Gesellschaften unbedingt vermeiden sollten.

Ermittelte Risiken über 3 Jahre. Die Befragten nehmen Fälschung von Jahresabschlüssen, internen Betrug, Geldwäsche und Korruption auf einem relativ ähnlichen (niedrigen) Niveau wahr. Unter den Antworten sticht die Cyberkriminalität hervor, die als einzige einen Anstieg verzeichnet.

Kommentar: Das erhöhte Betrugsrisiko im Zusammenhang mit der Cyberkriminalität sehen wir zum Teil als Folge der Veränderungen, die die COVID-19-Pandemie mit sich gebracht hat. Da die Pandemie dazu geführt hat, dass sich der Großteil der Geschäftstätigkeit ins Internet verlagert hat, bedeutet dies wiederum, dass die Methoden zur Überprüfung von Vertragspartnern im Wesentlichen auf elektronischen Kontakten oder Anwendungen zur Identitätsüberprüfung durch Dritte beruhen, die sich unglaublich schnell entwickelt haben, aber auch "Kinderkrankheiten" ausgesetzt sind ... einschließlich des Kontakts mit polnischen Gerichten. Und das schafft potenzielle Gelegenheiten für Betrüger. In diesem Zusammenhang bleibt nur die Empfehlung, zertifizierte, geprüfte Anwendungen von vertrauenswürdigen Anbietern mit einer etablierten Marktposition zu verwenden.

Weitere Schlussfolgerungen, die wir aus der Analyse der Umfrageergebnisse ziehen:

• Gefälschte Rechnungen sind nach wie vor jedes Jahr eine typische Form des Missbrauchs. Zu diesem Thema ist hinzuzufügen, dass das Nationale System für elektronische Rechnungen (NSEF) ab Anfang 2022 erprobt wird. Im Jahr 2023 (der Begriff kann sich verschieben) wird die Verwendung strukturierter Rechnungen für alle verpflichtend sein. Wir gehen davon aus, dass dies den Factoring-Unternehmen eine bessere Kontrolle und Überprüfung des Basisdokuments für die Beziehung zwischen Factor, Factor und Empfänger ermöglicht. Die Auswirkungen der Einführung des Systems werden wahrscheinlich erst in zwei Jahren in den Ergebnissen der Umfrage erkennbar sein.
• Besonders erfreulich ist, dass sich Factoring-Unternehmen darauf konzentrieren, ungewöhnliche Beziehungen zwischen Factoring-Unternehmen und ihren Vertragspartnern durch die Analyse echter Betrugsfälle zu überprüfen. Die Einführung und das Erlernen des Umgangs mit IT-Tools zur Unterstützung der Aufdeckung von betrügerischen Transaktionsversuchen bleibt in diesem Zusammenhang nicht weniger wichtig als die Fähigkeit, die verfügbaren, oft kostenlosen Tools zu nutzen, die auch in den Schulungen erwähnt werden.
• Abschließend und nebenbei bemerkt, kann man derzeit leider (Rezession hinter der Schwelle?) eine Zunahme von Betrug, einschließlich klassischem Betrug, insbesondere in der Baubranche feststellen. Der Abschwung führt leider zu solchen Situationen, daher ist Wachsamkeit geboten. Die Versuchung, zu verkaufen, ist in dieser Zeit groß und kann teuer werden.