GIIF-Bericht über AML für 2021

Der Generalinspektor für Finanzinformationen ("GIIF") hat einen Bericht über die Umsetzung des Gesetzes zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung 2021 ("AML" / "CTF") vom 1. März 2018 veröffentlicht.

Wie in den beiden vorangegangenen Jahren enthält dieses Dokument nicht viele Informationen über die Factoring-Branche. Der Begriff "Factoring" selbst kommt nur in den beiden folgenden Passagen vor:

• Die Daten des Statistischen Zentralamtes (CSO), die in den vierteljährlichen Informationen über die Unternehmen der Volkswirtschaft zum 31. Dezember 2021 enthalten sind, zeigen, dass insgesamt 8.876 Unternehmen (im Vergleich zu 9.034 im Jahr 2020) im Nationalen Amtlichen Register der Volkswirtschaft REGON eingetragen waren (ohne Einzelpersonen, die nur einzelne landwirtschaftliche Betriebe führen), die eine Tätigkeit im Sinne des PKD-Codes - 64.99Z, d. h. andere Finanzdienstleistungen, die nicht anderweitig klassifiziert sind, ohne Versicherungen und Pensionsfonds (Diese Unterklasse umfasst unter anderem Tätigkeiten im Zusammenhang mit Factoring);
• Finanzinstitute, bei denen es sich nicht um andere im AML/CTF-Gesetz bezeichnete verpflichtete Institute handelt, sollten als Unternehmen betrachtet werden FactoringLeasing (im Bereich des Finanzierungsleasings) und Unternehmen, deren Haupttätigkeit in der "Beratung von Unternehmen in Fragen der Kapitalstruktur, der Industriestrategie und damit zusammenhängenden Fragen sowie in der Beratung und Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit Fusionen und dem Erwerb von Unternehmen" besteht

Andere erwähnenswerte Themen (im Allgemeinen):

1. Im Jahr 2021 wurden im IT-System der GIIF 3852 beschreibende Meldungen über verdächtige Aktivitäten und Transaktionen, sogenannte SARs, registriert.
2. Im Jahr 2021. Das GIIF erhielt Informationen über 36,67 Millionen so genannte überschwellige Transaktionen.
3. Die GIIF hat im Jahr 2021 begonnen. - auf der Grundlage der eingegangenen Informationen - 2.447 analytische Verfahren.
4. Übermittlung von 519 Mitteilungen über mutmaßliche Geldwäschedelikte (so genannte Hauptmitteilungen) an die zuständigen örtlichen Staatsanwaltschaften - ein Anstieg um rund 37,3%.
5. Die GIIF führte 1 426 Kontensperrungen durch.
6. Im Jahr 2021 richtete die GIIF die meisten Meldungen aus eigener Initiative an die nationalen Steuerbehörden (hauptsächlich sogenannte Steuerkarusselle und Leerrechnungen).
7. Stellwerker. Die GIIF bietet die Möglichkeit, Meldungen von Hinweisgebern (Whistleblowing) unter der E-Mail-Adresse - zu erhalten. sygnaliści.GIIF@mf.gov.pl oder in Papierform. Auf der Grundlage von 80 Informationen/Benachrichtigungen (hauptsächlich elektronisch), die im Jahr 2021 bei der GIIF eingegangen sind, wurden in das laufende Register der sozialen Signale aufgenommen 54 Fälle.
8. Schecks:

• Gemäß den Bestimmungen des AML/CTF-Gesetzes im Jahr 2021. Die GIIF führte 9 Inspektionen durch, davon 3 bei Banken und 5 bei Nicht-Bank-Finanzinstituten.
• Die Prüfungsempfehlungen waren umfangreich und enthielten eine große Anzahl von Mängeln.
• Die GIIF übermittelte der Staatsanwaltschaft eine Mitteilung über den Verdacht einer Straftat gemäß Artikel 156 Absatz 1 des Gesetzes über Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
• Im Jahr 2021. Die GIIF leitete 23 Verwaltungsverfahren ein. Bei 10 Verfahren erfolgte die Einleitung aufgrund von Unregelmäßigkeiten, die bei Inspektionen der GIIF festgestellt wurden.
• Im Jahr 2021. Die GIIF schloss 16 Verfahren ab, indem sie Verwaltungsentscheidungen erließ, mit denen sie gegen verpflichtete Einrichtungen Verwaltungssanktionen in Form von Geldbußen.
• Im Jahr 2021 wurden 300 Strafverfahren wegen Geldwäsche vor Bezirks- und Regionalgerichten in Polen eingeleitet

9. Es ist erwähnenswert, dass die FATF weiterhin an der Änderung ihrer Leitlinien für einen risikobasierten Ansatz arbeitet, um virtuelle Vermögen (virtuelle Vermögenswerte) und Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte (VASP).
10. Grenzüberschreitende Berichte von Die NiederlandeSie machen mehr als 80% aller ausländischen Informationen aus und beziehen sich auf ungewöhnliche Transaktionen mit einer möglichen Verbindung zu Polen. Die übermittelten Informationen beziehen sich meist auf einzelne Transaktionen, was zu der hohen Zahl der eingegangenen Meldungen beiträgt, auch wenn das Ausmaß der Anfragen für dieses Land überraschend ist.
11. Im Zusammenhang mit ihren analytischen Fällen hat die GIIF am häufigsten mit JAFs aus Deutschland, Litauen, der Ukraine, Frankreich und Spanien zusammengearbeitet. Dies zeigt, in welche Richtung die potenzielle Geldwäsche in den europäischen Ländern geht und wie die derzeitigen Programme aussehen.
12. Am 19.04.2021. Der Ministerrat hat die Entschließung Nr. 50 über die Annahme der Strategie zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus angenommen.
13. Interessante Geldwäschemodelle werden beschrieben:

- Übertragungen von MwSt-Konten. In diesem Fall ging es um die vorsätzliche Ausnutzung von Unregelmäßigkeiten bei der Abrechnung von Split-Zahlungen. Die Zahlungen waren nicht mit den tatsächlichen Kaufvorgängen verknüpft und wurden daher vom System der nationalen Zahlungsinstitute als fehlerhaft behandelt. Aufgrund eines fehlerhaften Algorithmus im MPP wurden die Mittel dann auf das Verrechnungskonto zurücküberwiesen. Dies führte zur Freigabe von Geldern, die eigentlich für die Zahlung der Mehrwertsteuer bestimmt waren, und damit zum Nachteil des Fiskus. In der Folge wurden die auf diese Weise erlangten Mittel, deren Quelle unter anderem das MwSt.-Konto war, einer anderen Einrichtung zur weiteren Verfügung übertragen. Das heißt, die Gelder vom MwSt.-Konto wurden tatsächlich veruntreut und unter Verstoß gegen das Gesetz veräußert.

- Geldwäsche durch den Erwerb von Immobilien. Der wahrscheinliche Zweck des Transfers von rund 130 Mio. EUR nach Polen bestand darin, die kriminelle Herkunft der Gelder zu verschleiern und diese Gelder dann durch eine Transaktion zum Erwerb einer attraktiven Immobilie zu legalisieren, die für eine sehr große Investition vorgesehen war. Bei fortgesetzter Tätigkeit der Tochtergesellschaften könnte in Zukunft ein Geldwäscherisiko bestehen (durch die Anmietung bestehender Gewerbeflächen und durch geplante Entwicklungsinvestitionen).

- Geldwäsche durch Gebietsfremde über Zielgesellschaften. Die Bank stellte einen verdächtigen Geldfluss von einem Unternehmen (Unternehmen X) aus einem nordeuropäischen Land auf die Konten zweier polnischer Unternehmen (A und B) fest, die nur etwa ein bis zwei Monate zuvor registriert worden waren. Die auf die Konten der polnischen Unternehmen fließenden Gelder wurden auf die persönlichen Konten mehrerer Personen aus einem der baltischen Staaten überwiesen und dann an Geldautomaten in Skandinavien und den baltischen Staaten abgehoben. Die Abhebungen von verschiedenen Privatkonten erfolgten an denselben Tagen, was den Verdacht nahe legt, dass sie von derselben Person vorgenommen wurden, die im Besitz der Zahlungskarten war. Darüber hinaus eröffneten die Personen, die die Gelder abhoben, innerhalb von zwei Arbeitstagen Bankkonten in derselben Filiale der Bank. Die Eigentümer der beiden polnischen Unternehmen (d. h. der Unternehmen B und C) kannten sich wahrscheinlich, da sie aus derselben Kleinstadt stammten. Außerdem gaben sie für die letzten Jahre vor der Gründung ihrer Unternehmen relativ geringe Einkünfte an.