Eingeführt durch das neue Gesetz vom 1.03.2018 zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (sog. AML-Gesetz), Zentrales Register der Begünstigten (CRBR). wird am 13. Oktober 2019 in Betrieb genommen. Verpflichtete Unternehmer sollten dieses Datum besonders beachten, schon allein deshalb, weil der Sanktionsmechanismus bei Nichteinhaltung der Registrierungspflicht sehr umfangreich ist und die Höhe der Geldstrafe bis zu einer Million Zloty betragen kann.
- Wer ist der tatsächliche Begünstigte?
Es handelt sich um die natürliche(n) Person(en), die direkt oder indirekt die Einrichtung, die Person(en), in deren Namen eine wirtschaftliche Beziehung hergestellt oder eine gelegentliche Transaktion durchgeführt wird, kontrolliert. Wichtig ist, dass der wirtschaftliche Eigentümer nur die Person(en) ist (sind), die tatsächlich die Möglichkeit hat (haben), einen entscheidenden Einfluss auf die Handlungen oder Maßnahmen der betreffenden Einrichtung, Person oder Personengruppe auszuüben. Es handelt sich also um die Person oder Personen, die das Unternehmen direkt oder indirekt kontrollieren. Wirtschaftlicher Eigentümer im Falle einer juristischen Person ist beispielsweise eine natürliche Person, die Aktionär des Kunden ist und Eigentumsrechte an mehr als 25% der Gesamtzahl der Aktien des Kunden besitzt, ebenfalls 25% der Gesamtzahl der Stimmen im Leitungsorgan des Kunden (auch als Pfandnutzer, Vertragspartei usw.), eine Person, die eine tatsächliche Kontrolle ausübt, usw.
- Wer ist von der Meldepflicht betroffen?
- Allgemeine Partnerschaften,
- Kommanditgesellschaften,
- Kommanditgesellschaften auf Aktien,
- Gesellschaften mit beschränkter Haftung,
- Aktiengesellschaften.
Ausgenommen von der Verpflichtung sind öffentliche Unternehmen, die unabhängig von der Schaffung des CRBR seit langem Informationen über jeden Aktionär, der mehr als 5% Stimmen aus seinen Aktien hat, auf ihren Websites veröffentlichen müssen.
- Wie kommt man der Meldepflicht nach?
- Unternehmen, die am 13.10.2019 bereits existieren. müssen den wirtschaftlichen Eigentümer identifizieren und anschließend ihre Angaben bis zum 13. April 2020, d. h. innerhalb von sechs Monaten nach Inbetriebnahme des Registers, elektronisch an das CRBR melden.
- Unternehmen, die nach dem 13.10.2019 gegründet werden. haben dafür nur 7 Tage ab dem Datum der Eintragung des Unternehmens Zeit.
Darüber hinaus ist zu beachten, dass das Unternehmen im Falle eines Wechsels des wirtschaftlichen Eigentümers gesetzlich verpflichtet ist, die Daten im CRBR jedes Mal innerhalb von sieben Tagen nach der Eintragung der Änderungen zu aktualisieren.
- Welche Daten deckt der CRBR ab?
Das CRBR enthält die folgenden Daten des wirtschaftlichen Eigentümers:
- Name, Nachname;
- PESEL-Nummer oder Geburtsdatum;
- Staatsangehörigkeit;
- Land des Wohnsitzes;
- Informationen über den Umfang und die Art der Beteiligung an dem betreffenden Unternehmen.
Das CRBR wird öffentlich sein, jeder kann kostenlos darauf zugreifen.
- Wie sieht die Haftung bei Nichteinhaltung aus?
Die verpflichteten Unternehmen haften mit bis zu 1.000.000 PLN, wenn sie es versäumen, der CRBR innerhalb des im Gesetz festgelegten Zeitrahmens Informationen über wirtschaftliche Eigentümer zu melden. Besondere Aufmerksamkeit sollte jedoch den Fällen gewidmet werden, in denen folgende Personen für die Nichtmeldung oder die verspätete Meldung des wirtschaftlichen Eigentümers verantwortlich sind zur Vertretung der verpflichteten Unternehmen befugte Personen. In den genannten Fällen sind sie für die gegen das Unternehmen verhängten Geldstrafen haftbar. Wenn hingegen der Vertreter des Unternehmens falsche Angaben über die Richtigkeit der dem CRBR gemeldeten Daten macht, und setzt sich damit der strafrechtlichen Verantwortung aus.
Um das Risiko zu vermeiden, die Frist für die Einreichung der Erklärung beim CRBR zu versäumen und somit schwere finanzielle Sanktionen zu vermeiden, Wir empfehlen Ihnen, die Personen, die die Kontrolle über Ihre Unternehmen ausüben, so schnell wie möglich zu identifizieren.Dies gilt insbesondere für Unternehmen mit einer weit verzweigten Eigentümerstruktur, bei denen sich das Verfahren erheblich verlängern kann.
