Geldwäschebekämpfung - ein neues Gesetz

Am 13. Juli 2018 wurde die vollständige NEU Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Ziel der neuen Gesetzgebung ist es, das nationale Recht an die EU-Vorschriften anzugleichen. Unternehmer, die zu diesem Zeitpunkt mit der Anpassung an RODO beschäftigt waren, haben die Änderungen und Verpflichtungen, die ihnen durch das neue Gesetz auferlegt werden, möglicherweise nicht bemerkt.

1. neue obligatorische Einrichtungen:

A. Unternehmer, die:

• Dienstleistungen, einschließlich der Gründung und des Weiterverkaufs von Unternehmen, anbieten;
• als Mitglied des Vorstands des Unternehmens oder in einer ähnlichen Funktion innerhalb des Unternehmens tätig zu sein oder es einer anderen Person zu ermöglichen, dies zu tun;
• an andere Unternehmer (insbesondere Unternehmen) entweder den Firmensitz oder die Firmenadresse selbst vermieten (sowohl an Vermieter als auch an sogenannte virtuelle Büros);
• als Treuhänder des Trusts zu handeln oder eine andere Person zu befähigen, als Treuhänder des Trusts zu handeln.

B. Wechselstuben;
C. Unternehmen, die Bankschließfächer anbieten;
D. Kreditgesellschaften.

Interessanterweise kann der Geltungsbereich der Gesetze, wenn man nicht informiert ist, sehr groß sein, vor allem wegen der Reichweite:

• Unternehmen, die einen Sitz/Büro/virtuelle Adresse an andere Unternehmer vermieten. Die Zweideutigkeit dieser Regelung führt zu der These, dass es geht nicht nur um die Eigentümer von Bürogebäuden/Einkaufszentren, sondern auch um Unternehmen, die ihre leer stehenden Räumlichkeiten in ihren eigenen Gebäuden auf sekundärer Basis vermieten;
• Gewerbetreibende, soweit sie Barzahlungen für Waren im Gegenwert von 10.000 EUR oder mehr annehmen oder leisten, unabhängig davon, ob es sich um einen einzigen Vorgang oder um mehrere Vorgänge handelt, die miteinander verbunden zu sein scheinen.

Neben den neuen Rechtsträgern erfasst das Gesetz auch Rechtsträger, die bereits zuvor zur Verhinderung von Geldwäsche verpflichtet waren: Banken, Finanzinstitute, SKOKI, nationale Zahlungsinstitute, Investmentgesellschaften, Versicherungsvermittler, Immobilienmakler, Notare, Rechtsanwälte, Rechtsberater, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Buchhaltungsbüros und bestimmte Verbände.

2. die Einrichtung von Trusts wird definiert

Um die EU-Vorschriften ordnungsgemäß umzusetzen, hat der polnische Gesetzgeber eine Definition für die Einrichtung eines Trusts eingeführt, die ein Novum im polnischen Recht darstellt.

3 Pflichten der unter das Gesetz fallenden Einrichtungen:

Die Verpflichteten müssen Folgendes tun:

• Vorbereiten eigene Risikobewertungspätestens 6 Monate nach Inkrafttreten des Gesetzes (d.h. bis zum 13.01.2019) in Papier- oder elektronischer Form zu veröffentlichen und mindestens alle 2 Jahre zu aktualisieren;
• Laufende Analyse der durchgeführten Transaktionen, um unter ihnen verdächtige Transaktionen aufzuspüren, d.h. solche, "die auf einen Zusammenhang mit dem Verbrechen der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung sowie auf ungewöhnliche Transaktionen hindeuten können";
• Anwendung von Maßnahmen zur finanziellen Sicherheit für seine Kunden;
• Identifizierung und Bewertung der Risiken von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung;
• Dokumentieren Sie die ermittelten Risiken;
• Einführung eines internen Verfahrens zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung, das die zu befolgenden Grundsätze festlegt - u.a. Maßnahmen zur Risikominderung, -erkennung und -bewältigung, Maßnahmen zur Risikobewältigung, Regeln für die Anwendung von Maßnahmen der finanziellen Sicherheit, Regeln für die Aufbewahrung von Dokumenten und Informationen;
• Einführung eines internen Verfahrens zur Meldung von Missständen (d.h. eines Verfahrens für Hinweisgeber).

4 Es wird ein öffentliches Zentralregister der Begünstigten eingerichtet.
5 Sanktionen für Verstöße gegen das Gesetz:

Verstöße gegen das Gesetz werden mit Verwaltungssanktionen geahndet:

• Veröffentlichung von Informationen über das verpflichtete Institut und den Umfang seines Verstoßes gegen die BIP auf der Website der Dienststelle des für die öffentlichen Finanzen zuständigen Ministers;
• eine Unterlassungsverfügung, mit der dem verpflichteten Institut bestimmte Tätigkeiten auferlegt werden;
• Entzug der Zulassung oder Lizenz;
• Verbot für die für den Verstoß verantwortliche Person, die Aufgaben einer Führungskraft wahrzunehmen - für höchstens 1 Jahr;
• Geldstrafen - die im Gesetz geregelte Höchststrafe beträgt 5.000.000 € oder 10% des im letzten genehmigten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr ausgewiesenen Umsatzes.

Die Nichteinhaltung des neuen Gesetzes steht in ihren Folgen den Bestimmungen der RODO nicht nach, und dennoch ist das Gesetz ohne großes Echo verabschiedet worden.