Neues Gesetz über die Haftung kollektiver Körperschaften

Am 28. Mai 2018 wurde auf den Seiten des Sejm ein Gesetzentwurf über die Haftung kollektiver Einheiten für Straftaten veröffentlicht. Das neue Gesetz soll die Effektivität der Durchsetzung der Haftung gegen große Einheiten erhöhen - d.h. man kann die These aufstellen, dass es auf die Tätigkeit von Konzernen abzielt. Als Vorbild dienten wahrscheinlich Situationen wie die Vergiftung der Umwelt infolge einer bewussten Entscheidung des Managements, die Fälschung von Forschungsergebnissen, die Einführung fehlerhafter Produkte, das Verschweigen von Nebenwirkungen von Arzneimitteln, Deponiebrände, Steuervergehen usw. In der Praxis jedoch der Anwendungsbereich des Gesetzes ist nicht begrenzt und kann sich auf jede kollektive Einheit (z. B. jedes Unternehmen), jede Straftat und jede Steuerstraftat beziehen, die von Führungskräften in ihrer amtlichen Eigenschaft begangen wird.

Im Folgenden werden die Grundvoraussetzungen des Gesetzentwurfs erläutert:

1. Für wessen Handlungen wird das Unternehmen zur Rechenschaft gezogen? Eine kollektive Einheit (d.h. z.B. eine Gesellschaft) haftet nach dem Entwurf für eine Straftat, die im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit der Einheit begangen wird, indem sie: (i) Körper oder Mitglied dieses Gremiums (Vorstand, Aufsichtsrat), (ii) Agent, Bevollmächtigter, Angestellter - wenn das Unternehmen auch nur indirekt einen finanziellen Vorteil aus der von ihm begangenen Straftat gezogen hat.
2. Für welche Handlungen ist die Gesellschaft haftbar? Eine Haftung ist möglich, wenn die Behörde, ein Mitglied der Behörde oder eine oben genannte Person vorsätzlich eine Handlung oder Unterlassung vornimmt oder die nach den Umständen gebotene Sorgfalt außer Acht lässt. Darüber hinaus wird in den im Entwurf genannten Fällen die sogenannte "Haftung der kollektiven Einheit" die Voraussetzung für die Haftung der kollektiven Einheit sein. Auswahl- oder Aufsichtsfehler und Organisationsfehler. Das Unternehmen kann daher für die Beschäftigung eines Mitarbeiters/einer Einrichtung, der/die keine Gewähr für die ordnungsgemäße Erfüllung seiner/ihrer Aufgaben bietet, sowie für unzureichende Überwachung und Organisation haftbar gemacht werden.
3. Wie kann sich das Unternehmen der Haftung entziehen? Eine Gesellschaft kann sich nur dann ihrer Haftung entziehen, wenn sie nachweisen kann, dass sie bei der Organisation ihrer Tätigkeiten und der Überwachung dieser Tätigkeiten mit der unter den gegebenen Umständen gebotenen Sorgfalt gehandelt hat.
4. Welche Schutzmechanismen sieht das Gesetz vor? Der Entwurf sieht die Möglichkeit vor, ein Sicherungsrecht am Vermögen einer kollektiven Einheit zu begründen und eine Zwangsverwaltung auf eine kollektive Einheit anzuwenden.
5. Ist eine vorherige Verurteilung des Geschäftsführers erforderlich? Es wird nicht notwendig sein, eine Verurteilung einer Einzelperson zu erwirken, um eine Strafe gegen eine kollektive Einrichtung zu verhängen - es wird ausreichen, wenn nachgewiesen wird, dass eine Straftat begangen wurde. Dies ist die größte Neuerung in dem Gesetzentwurf und ein erhebliches Risiko. Wir haben einige Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit einer solchen Lösung.
6. Was ist mit der so genannten anonymen Schuld? Die kollektive Einrichtung wird für die Straftat haftbar gemacht, auch wenn der Täter nicht ermittelt werden konnte - es besteht die Möglichkeit, die Haftung direkt der kollektiven Einrichtung zuzuweisen.
7. Welche Sanktionen werden bei Verstößen gegen das Gesetz verhängt? Der Gesetzentwurf sieht zwei Arten von Sanktionen vor, die vom Gericht verhängt werden können: eine Geldstrafe oder die Auflösung/Liquidation der kollektiven Einheit. Die Höhe der Strafen wird bis zu von 30.000 PLN auf 30.000.000 PLN. In einigen Fällen kann das Gericht jedoch anstelle einer Geldstrafe eine oder mehrere der im Entwurf aufgeführten Maßnahmen anordnen, z. B. den Verfall von Vermögenswerten, das Verbot, für eine Tätigkeit zu werben, das Verbot, eine bestimmte Art von Tätigkeit auszuüben, das Verbot, Subventionen in Anspruch zu nehmen, die Veröffentlichung des Urteils.

Das Gesetz befindet sich in der Stellungnahmephase. Unserer Ansicht nach wird es - wenn es in seiner jetzigen Form in Kraft tritt - den Versicherungsmarkt und die Art und Weise, wie Manager beschäftigt werden, erheblich beeinflussen. Einerseits sollten Unternehmen bestrebt sein, das Risiko der Haftung für die Handlungen von Managern (insbesondere ein gewisses Maß an Willkür) zu begrenzen. Daher sind Änderungen bei den Modellen von Managerverträgen zu erwarten und vor allem die wachsende Bedeutung von Verfahren zur Einhaltung der Vorschriften in Unternehmen, um sie vor der direkten Haftung für die Handlungen von Mitarbeitern zu schützen. Andererseits scheuen sich Manager möglicherweise, Risiken einzugehen, weil sie befürchten, von dem Unternehmen, das die Haftung übernimmt, in Regress genommen zu werden. Es scheint, dass diese Lücke gefüllt werden wird die wachsende Bedeutung der D&O-Management-Versicherung (Direktoren und leitende Angestellte).